小额贷款有限公司会计科目体系科目编号科目名称一、资产类 1001库存现金10021银行存款10022银行存款1012其他货币资金100121 100122 100123 100124 1101交易性金融资产11011债权投资11012股票投资11013基金投资1122应收账款
1131应收股利1132应收利息1221其他应收款1231坏账准备13031贷款13032 13033 13034 1304贷款损失准备111低值易耗品112 113 14抵债资产1501持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备1511长期投资1512长期投资减值准备1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1604在建工程1605工程物资1606固定资产清理1701无形资产1702累计摊销1703无形资产减值准备1801长期待摊费用1901待处理财产损益二、负债类 2001短期借款2202应付账款2211应付职工薪酬
2221应交税费2231应付利息2232应付股利22其他应付款2501长期应付款2801预计负债三、权益类 4001实收资本40021资本公积40022 011盈余公积012 02一般风险准备金03本年利润04利润分配四、损益类 6011利息收入6021手续费及佣金收入6051其他业务收入6101公允价值变动损益6111投资收益6301营业外收入6402其他业务成本6403营业税金及附加6421手续费及佣金支出6601业务及管理费6603财务费用6711营业外支出6701资产减值损失6801所得税费用6901以前年度损益调整 发放贷款时借：贷款
贷：银行存款收到利息时借：银行存款
利息收入计提利息时借：应收利息
贷：利息收入收到还贷本金时借：银行存款
贷：贷款计提贷款损失准备时借：资产减值损失
贷：贷款损失准备费用报销、期间损益结转和其他行业的操作一样
