年利率 = 分期手续费率/(分期数+1)*24 = 单期手续费率*分期数/(分期数+1)*24

最常见的12期7.2%的手续费，相当于7.2/(12+1)*24=13.29%的年利率。

工行12期3.58%的手续费，年化利率6.61%，相当于一年期贷款基准利率6.0%的1.1倍

分期收取 0.0358/13*24=0.06609 =6.61%

首期收取的话，年化利率应该再除以(1-分期手续费)。

首期收取0.0358/13*24/(1-0.0358)=0.06854 =6.85%

建行12期分期的年化利率：0.054*12/13*24=1.1963=11.96%

广发12期分期的年化利率：0.070*12/13*24=1.5507=15.50%

中行12期分期的年化利率：0.072/13*24/(1-0.072)=14.32%